Нужно ли платить налог, если получил квартиру в дар

Квартира получена в дар и продана — налог нужно уплатить дважды

С точки зрения налогового законодательства получение дара приравнивается к получению дохода, только не в деньгах, а в натуральной форме — в этой ситуации в виде объекта недвижимости — квартиры.

Дело в том, что любую декларацию налоговая будет проверять — эта не исключение. Называется это камеральной проверкой и длится она три месяца после представления декларации. По итогам этой проверки в Вашем случае обязательно будет составлен акт о выявлении налогового правонарушения. Его обязаны прислать или вручить лично.

  • по статье 119 Налогового кодекса — за непредставление декларации. Он составляет 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1000 рублей. Сейчас срок пропущен уже на два месяца — значит, штраф будет 10 % от суммы налога по декларации;
  • по статье 122 Налогового кодекса — за неуплату налога. Этот штраф больше — 20 % от суммы налога, которую нужно уплатить по декларации.

Следовательно, после представления такой декларации Вас ждут штрафы. Причём целых два:

Речь в данном случае идёт о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ). т. е. о подоходном. Ставка у него стандартная — 13 %.

Налог при дарении — основная информация

Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. руб. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. руб., то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете).

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении.

В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Налог на дарение

  • даритель и одаряемый являются членами семьи в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (в данном случае имеются ввиду не кровные родственники, а члены семьи не «по крови», например, отчим и пасынок при совместном проживании;
  • даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющих общих отца или мать) братьями и сестрами).

Согласно абзацу 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если:

Теперь рассмотрим пример, в том числе, когда НДФЛ с дарения не уплачивается, а также когда НДФЛ с дарения уплачивается.

Участвую в проектах по продвижению товаров и услуг, в том числе через Интернет- Магазины и иные информационные ресурсы, Вы получаете доход. Если доход Вы получаете в денежной форме, а не товарами, то указанные суммы облагаются НДФЛ по ставке 13 %. Однако если общая сумма дохода в налоговом периоде не превышает 4 000 рубле, то такой доход не подлежит налогообложению. При этом под налоговым периодом понимается календарный год. Если организация, имеющая статус юридического лица (присвоен ОГРН, ИНН/КПП, ОКВЭД) официально ведет учет расходов по выплате вознаграждений, то она обязана удержать НДФЛ при выплате вознаграждения в налоговом периоде 4 000 рублей и более каждому физическому лицу. Такая организация признается налоговым агентом независимо от того официально или не официально она ведет учет расходов по вознаграждению. Единственное если учет официальный, то такие расходы отразятся в бухгалтерских регистрах. В этом случае действительно организации нужно будет подавать декларацию как налоговому агенту, а также фактически удержать НДФЛ. В противном случае организация будет привлечена к налоговой ответственности в соответствии с законодательством РФ.

  • влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей .

Содержание заявления является примерным, так как обстоятельства совершения сделки, а также вид сделки могут быть разными. К заявлению обязательно нужно приложить подтверждающие документы, например, договор дарения, договор мены, свидетельства о государственной регистрации права.

Расходы при дарении

Кроме НДФЛ, при получении в дар имущества, впоследствии, согласно нормам главы 32 НК, оно также будет облагаться налогом на имущество физических лиц. Однако, согласно ст. 401 НК, подлежать налогообложению будут лишь полученные в дар объекты недвижимости.

При невозможности физического участия в дарении одной из ее сторон она также несет затраты на оплату услуг представителя.

Сама стоимость таких услуг в каждом случае будет зависеть от квалификации юриста, его опыта, объема необходимых для совершения действий, конкретного региона страны и, как правило, будет составлять от 2 до 7 тыс. рублей. Напомним, что при дарении через представителя, согласно п. 5 ст. 576 ГК, доверенность должна содержать прямое указание на предмет дарения и личность одаряемого.

В судебном процессе Сидоров аргументировал свою позицию тем, что, согласно п. 4 ст. 13 ФЗ № 122, отказ в принятии документов, который был совершен регистрирующим органом в его отношении, недопустим. Более того, он ссылался на то, что в соответствии с присвоенным ему на основании закона субъекта федерации, в котором он зарегистрирован, статусом малоимущего, от уплаты такой пошлины он освобождался.

Установленные в Гражданском кодексе требования к содержанию и форме договора дарения являются достаточно гибкими. Так, единственным существенным условием, предъявляемым к содержанию договора, согласно ст. 432 ГК, является его предмет. Что касается формы договора дарения, то нормы, регулирующие ее, определены законодателем в ст. 574 ГК РФ.

Полномочия представителя всегда возникают на основании выданной ему доверенности — ее достаточно для совершения действий в интересах представляемого. Однако при коммерческом характере действий представителя целесообразно также подписывать с ним договор представительства, которым будут заранее оговорены все предоставляемые им услуги и их стоимость, подлежащая оплате.

Еще по теме:

  • Штраф за нарушение режима труда и отдыха в рф Режим труда и отдыха водителей Главной функцией тахографа является обеспечение непрерывного учета информации о скорости и маршруте передвижения автомобиля, а также о режиме труда водителя (статья 20 Федерального закона от 10 декабря 1995 […]
  • Монтаж вл по правилам Монтаж вл по правилам Технический отчёт по проверке и электрическим испытаниям состоит из нижеследующих документов: 1. Титульный лист технического отчёта» 2. Содержание технического отчёта; 3. Лицензия; 4. Свидетельство о регистрации […]
  • Нотариусы обручевский район Нотариусы Москвы по округам и районам Зеленоградский административный округ включает 5 районов: На интерактивной карте Москвы административные округа выделены разным цветом. В округах границами обозначены районы, входящие в округа. При […]
  • Закон сохранения в механике вариант 4 Тест по теме « Законы сохранения в механике» А1. Движение тела массой 10 кг задано уравнением х = 20 + 5t – 0,4t2. Чему равна проекция импульса тела на ось ОХ в момент времени 5 с? А2. Чему равен модуль изменения импульса тела массой m, […]
  • Как решать дроби 6 класс правила Как решать дроби 6 класс правила В примере 1 в случае а) знаменатель 25=5·5; в случае в) знаменатель равен 2, поэтому, мы получили конечные десятичные дроби 0,24 и 1,5 . В случае б) знаменатель равен 3, поэтому результат нельзя записать в […]