Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности

Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб., а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет, то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.

Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет

При этом вы не желаете отдавать государству часть суммы либо существенно сократить ее. Можно поступить одним из нижеперечисленны х способов:

Есть 2 фактора, при которых вы можете избежать оплаты налога при продаже недвижимости или значительно сократить его:

Представим, вы решились продать квартиру, которая находится в собственности меньше 3-лет, за большую стоимость чем она была приобретена. Вы получаете доход. Соответственно вы должны оплатить налог на получаемый доход. Налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн., то налог с продажи квартиры платить не надо.

    1. 2 Если подтвердить документально стоимость приобретения квартиры не является возможным, можно воспользоваться налоговым вычетом равным 1 млн. рублей, оговоренному в статье 220 Налогового кодекса. Согласно Российскому законодательству (ст.220 Налогового Кодекса РФ), при продаже квартиры продавец обязан уплатить налог в размере 13% со всей суммы дохода, при продаже имущества стоимостью свыше 1 миллиона рублей. При стоимости имущества менее 1 млн. рублей, платить налог на доход не надо. Если квартира была продана по одному договору купли-продажи, полная её стоимость делится между владельцами помещения поровну или же так, как они захотят. Если же один владелец продаёт часть квартиру по одному договору, а второй – по другому, то каждый из владельцев может использовать вычет в 1 млн. рублей. Налог не взимается, если стоимость по договору не превышает вышеупомянутой суммы. Остаётся лишь подать декларации.

17.1 получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Пример 1
Гражданин Сидоров владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать. Документов, подтверждающих расходы на приобретение квартиры у гражданина нет.
Продажная стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Доход Сидорова при продаже квартиры составит:
3 000 000 (стоимость продажи) — 1 000 000 (вычет) = 2 000 000 руб.
С данного дохода необходимо заплатить налог в размере 13%:
2 400 000 х 13% = 260 000 руб.

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

Также, согласно новому законодательству, освобождением от уплаты налога является срок владения недвижимостью от 5 лет (для тех, кто приобрел квартиру до 1 января 2016 года).

Когда жилье нравится, новый собственник избежит возможных рисков потери денежных средств, если согласится выплатить продавцу величину налога. Но этот вариант не многим подходит.

К примеру, собственник владел купленной им квартирой 1,5 года и продал ее за 3 450 000 рублей. Кадастровая стоимость составляет 4 850 000 рублей.

Если форма 3-НДФЛ не была сдана в указанный период, то за каждый месяц просрочки придется заплатить 5% штрафа от суммы налога, но не менее 1000 рублей. Если даже платить в бюджет нечего, пеня все равно взимается.

К расходам относятся траты на нотариальные услуги и адвокатов, ремонтные работы в квартире и т.д. В таких ситуациях при подаче декларации 3-НДФЛ прикладываются все чеки. Если расходы превышают доходы, то уплата налога не потребуется, но декларацию, в любом случае, нужно предоставить.

Таким образом, каждый налогоплательщик отдаст государству по 130 000 рублей.

Размер налога при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Налогом облагается именно та разница, которая получается между суммой приобретения квартиры и стоимостью продажи. Например, если дом был куплен за 2 000 000 рублей, а потом продан за 3 000 000 рублей, то тогда 1 000 000 рублей будет обложен налогом.

  1. Стоимость жилища меньше 1 миллиона рублей. Однако данный вариант не подойдёт на тот случай, если покупатель собирается взять ипотеку. К слову, если продавец специально снизит стоимость, то это может вызвать повышенное внимание со стороны налоговых органов. Поэтому не стоит намеренно занижать цену, если не хочется из-за этого столкнуться с проблемами.
  2. Человек продаёт единственную недвижимость, которая находится у него в собственности. У него будет шанс освободиться от уплаты налога.
  3. Получение вычета. Во многих ситуациях можно получить вычет. То есть, можно будет из суммы продажи вычесть определённое число. И уже с полученной разницы придётся платить налог. Это тоже хороший способ сэкономить, причём абсолютно законно. Рекомендуется проконсультироваться со специалистом по поводу вычета.

Как понять, когда именно подошёл нужный срок? В большинстве случаев отсчёт начинается именно с того дня, когда было получено свидетельство о праве собственности. Достаточно посмотреть на дату в нём, чтобы понять, когда именно подойдёт нужный срок.

Есть и исключения из правил. Налог на квартиру менее 3 лет в собственности будет существовать в том случае, если недвижимость передали по наследству или же подарили близкие родственники. Также в список исключения входят дома, зарегистрированные с помощью приватизации или полученные по договору ренты. Для них пока что остаётся действовать минимальный срок в 3 года.

Совсем другая ситуация, когда владелец частного дома решил достроить своё жилище. К примеру, сделать ещё одну комнату. Тут тоже возникает вопрос, придётся ли из-за этого откладывать дату продажи. Да, придётся, если изменились внешние границы жилища, а также были внесены исправления в кадастровый план. Тогда отсчитывать период понадобится с момента, когда было зарегистрировано окончание строительства.

Многие люди знали, что если разница между стоимостью покупки и продажи составляет меньше 1 000 000 рублей, то тогда вообще выплачивать налог не придётся. Они этим и пользовались при заключении сделки. Например, бывал ситуации, когда владелец в документе указывал одну цену, а потом обходным путём получал от покупателя дополнительную сумму. Таким образом он избавлял себя от налога.

Какой налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет

Только физические лица платят подоходный налог, а юридические – налог на прибыль.

Налог с продажи земельного участка, который был в собственности менее 3-ёх лет, рассчитывается как:

Вычет при продаже земли пока предоставляется собственнику участка.

Объектом налогообложения является доход, полученный от продажи участка земли. Этот участок должен находиться:

Следовательно, дата владения новым, объединённым участком начинается с момента регистрации границ нового участка.

Гражданин Р. продал свой участок земли за 1 750 000 тысяч рублей. Покупал он его за 2 000 000 рублей. Таким образом, сумма продажи участка ниже цены покупки.

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет в 2017-2018 году

Для граждан России размер налога составляет 13 % от стоимости. Для нерезидентов России налоговая ставка поднимается до 30%. Однако в данный период Государственная Дума имеет на рассмотрении предложение о повышении налогового минимума до 16%. Но пока поправка только проходит чтение, о новых сроках введения не объявлено.

До определенного момента операции с недвижимостью проводились свободно. Человек мог покупать и продавать квартиру в один период, он не мог знать, какой налог с продажи в 2018 году его ожидает, если в собственности она менее 3 лет. Однако на этой же ниве началась эпоха агрессивных покупок недвижимости с целью обогащения путем перепродажи.

  • В первом указывается, что объект реализован за 1 миллион рублей и не попадает под налогообложение.
  • А вот второй договор составлялся на остаточную сумму и проводился как расходная смета по неотделимым улучшениям объекта.

До прошлого года налогооблагаемый период составлял 3 года владения недвижимостью. То есть, если квартира была куплена в 2011 году и продана 2014 году, платить ничего уже не нужно. Но активировался налог, если квартира менее 3 лет в собственности. Какой налог при продаже складывался — это зависело от стоимости по договору.

Понимая, что такая тенденция имеет обширное поле деятельности для мошенников, законодатель внес изменения. Теперь срок владения увеличен до 5 лет и расчеты строятся на другой оценке любой недвижимости. С 2016 года все оценки отталкиваются от стоимости объекта по кадастру. Кадастровая оценка не является постоянной величиной. Она изменяется в зависимости от колебания рынка.

Налоговый вычет позволяет вернуть средства, которые будут затрачены при уплате подоходного налога. Даже если жилье покупается при поддержке ипотечного кредитования, есть возможность вернуть выплаченные проценты. Также определенная сумма вообще не облагается налогом.

Продажа квартиры: собственность менее 3 лет, налог

Соответственно, налог с продажи квартиры, которой продавец владел 5 и более лет (иногда и более 3 лет), платить не нужно. Также он не обязан и подавать декларацию по налогу при реализации данной сделки, так как данный вид дохода не подлежит декларированию.

С 01.01.2016 г. в России законную силу обрели новые поправки, согласно которым происходит расчет и выплата налога на продажу квартиры. Но это касается лишь квартир, проданных с 01.01.2016 г. На остальных действие данных поправок не распространяется.

В большинстве случаев, владельцу квартиры следует уплатить налог на доходы после ее продажи. Акцентируем внимание на слова «в большинстве ситуаций», так как существует и меньшинство.

Это породило негативную практику нарочного занижения продавцами договорной стоимости, с целью избегания уплаты налога.

Согласно действующему законодательству, от продавца требуется декларация и последующая уплата налога со следующих видов дохода от продажи квартиры:

В такой ситуации, собственник имущества может получить не один, а сразу два налоговых вычета:

Еще по теме:

  • Проект котельной с экспертизой Проект дома с котельной домокомплект из бруса естественной влажности хвойных пород (сосна, ель), высота первого этажа 3,0 метра, рубленые фронтоны 3,5 метра, запил углов «в ласточкин хвост»; внутренние перегородки из бруса 150 х 150 […]
  • Стандартные вычеты в 2014 году на подоходный налог Налоговый вычет на ребенка в 2018 году В связи с планами повышения демографической ситуации в стране Минфин рассматривает вариант увеличения налогового вычета для многодетных семей в 2018 году в 10 раз. Максимальная сумма, которая не […]
  • Публичные акционерные общества федеральный закон Публичные и непубличные акционерные общества До внесения изменений в Гражданский кодекс в качестве держателя реестра акционеров могло выступать само акционерное общество, но притом, что количество акционеров не превышало 50. С 1 октября […]
  • Приказ фст от 6 Приказ ФСТ России от N 172-э 3.2. абзац пункта 1 приказа ФСТ России от 27 июня 2014 года N 165-э/1 "О внесении дополнения в приказы Федеральной службы по тарифам" (зарегистрирован Минюстом России 13 августа 2014 года, регистрационный N […]
  • Ресо правило каско Можно ли не платить каско при автокредите на второй год 3) КАСКО с франшизой. Конечно это дороже двух первых вариантов, причем намного! НО тут есть практически полная защита (можете почитать статью — КАСКО с франшизой). Суть в том, что вы […]